通建财〔2016〕65号

各基层单位:

　　为深入贯彻南通市城乡建设局系统党建、宣传思想、精神文明建设、社会治理暨作风建设大会精神,进一步强化财务管理，规范财务制度的落实,结合我局实际，决定在全系统内开展资金管理安全检查工作,现将有关工作明确如下：

　　一、目标任务

　　全面贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府以及市委、市政府十八大以来的各项财务制度规定要求，深入排查制度执行情况，有效防范财务风险，确保全系统资金管理安全。

　　二、时间安排

　　(一)自查自纠阶段(4-6月)。系统各单位要结合自身特点,制定出符合各项要求的财务制度，并对执行制度情况进行全面彻底的自查，检查必须做到全面、系统。发现问题及时整改。6月30日前上报自查报告。

　　(二)抽查排查阶段(7月—9月)。局计财处要在各单位自查的基础上，精心组织对本系统资金安全情况进行抽查排查工作。对资金量较大、业务种类较多的单位重点检查。对查出的问题进行跟踪督办，限期整改，

　　确保消除隐患，整改到位。

　　三、检查范围

　　系统内各企(事)业单位2013年1月至2015年12月所有经济业务。

　　四、检查内容

　　各单位要立足本身，全面开展自查。具体包括：

　　1.收费项目自查：

　　收费制度是否健全;收费项目及标准是否按照规定公开;各项收入是否合规;是否按照要求归集管理;涉及收费事项是否存在超范围、超标准收费情况;收费项目的减征、缓征、免征是否有相关文件依据，审批手续是否齐全。

　　2.基金、保证金项目自查：各项基金、保证金征收制度是否健全;征收项目及标准是否按照规定公开;各项基金、保证金的收取是否合规，是否按照要求归集管理。各项基金、保证金项目的退费返还是否严格执行制度,阳光操作并建立台帐管理。

　　3.各项经费的使用是否符合相关文件制度要求。

　　(1)施工工程类成本支出是否有相关的招投标管理制度，是否虚列虚提成本，能否按照配比原则进行成本核算。

　　(2)资产类成本支出是否按照相关文件要求进行政府采购或实行招、选、比程序实施。资产管理部门是否做到定期盘点并及时与财务部门的资产账面核对,对动产、不动产的出租、出借是否按照相关规定施行公开程序，并建立相应的台帐并落实专人严格管理。

　　(3)工作经费类成本支出，是否能够严格按照十八大以来的各项规定要求严格执行，是否存在购物卡、旅游景点消费、香烟、水果、烟花爆竹、贺年卡片等明令禁止的费用列支问题，是否存在超标准接待、报销等问题。

　　(4)各项津补贴发放是否规范，是否存在巧立名目滥发补贴等违反财经纪律和八项规定的行为。

　　六、有关要求

　　1.加强组织领导。单位主要负责同志作为第一责任人，要亲自研究制定本单位资金安全检查方案，认真组织、检查指导工作。把资金管理安全检查作为当前的重要任务，切实抓紧抓好。

　　2.全面统筹兼顾。要把资金管理安全检查与单位制度建设相结合，完善单位内部控制制度,切实提高资金管理水平,确保资金安全使用。

　　3.突出检查实效。局计财处要认真检查各类收费是否合理、财务管理是否规范、漏洞是否被堵住。要充分发挥内部审计职能，按照“多还旧账、不欠新账”的要求，加强业务指导，严肃内部审查，确保问题早发现、早提醒、早纠正。对发现问题的单位要责令限时整改。

　　4、形成专题报告。专项检查活动结束后，要对检查中发现的问题、整改落实情况、今后的意见和建议等形成专题检查报告，上报局党组。

　　南通市城乡建设局

　　2016年4月5日